忘了入戶籍的影響:是不是自用住宅,稅單差很多

Credit: ADDA

現在許多人買房後,受到工程進度或者其他因素影響,多半都不會立刻入住,所以也不會馬上遷入戶籍,但其實買房時如果沒有入戶籍,就會影響自用住宅的資格,除了每年在收到稅單的各種項目時可能會讓你荷包大失血以外,未來若打算要出售房屋,也會影響使用優惠稅率的機會,因此不能不注意喔!

入戶籍與否,影響自用住宅與稅單

如果在賣房時沒有同時入戶籍,除了影響自用住宅的資格,也會影響稅單的內容與金額,因此不可不慎!今天就帶大家來了解,如果買房時沒有入戶籍,會造成哪些影響!

未入戶籍影響稅單金額(一):地價稅

Credit: 房地王新聞

買房時沒入戶籍,首先影響的就是地價稅。

地價稅依照土地用途,分為一般土地的千分之十與自用住宅的千分之二,兩者相差達四倍。

相信大家都想要節稅,不希望收到稅單時傻眼,就要記得於每年 9 月 22 日前申辦,同時也要符合自用住宅的條件,才能依照自用住宅的稅率來課徵地價稅。

適用自用住宅優惠稅率條件須符合以下條件:

  • 房屋無出租或供營業使用外
  • 土地所有權人或其配偶、直系親屬在該地辦理戶籍登記
  • 房屋為土地所有權人本人、配偶、直系親屬所有
  • 都市土地面積 300 平方公尺(90.75 坪)以下,非都市土地面積 700 平方公尺(211.75 坪)以下
  • 土地所有權人與配偶,以及未成年受扶養親屬,適用自用住宅優惠稅率,戶數以一處為限

現在許多夫妻房屋會登記為共同持有,就需要雙方都得提出申請才會適用。

未入戶籍影響(二):土地增值稅

買房如果沒有入戶籍,甚至會影響未來在賣房時的稅費。

一般出售房屋時,需繳納 20 到 40% 的土地增值稅,但若符合自用住宅的條件,即可享有 10% 的優惠稅率,這個優惠一人一生僅限一次,因此十足珍貴!

土地增值稅「一生一次」的優惠條件如下:

  • 本人、配偶或是直系親屬的戶籍設在此屋
  • 簽約買賣之前1年都沒有任何出租或供作營業的情形
  • 房子登記在本人、配偶或是直系親屬名下
  • 面積限制都市土地 300 平方公尺;非都市土地約 700 平方公尺
  • 自用住宅建築完成未滿 1 年,房屋的「評定現值」需大於房屋基地公告「土地現值」的 10% 以上

若已經用掉了一生一次的優惠,還有「一生一屋」可以使用來節稅,但條件比較嚴格:

  • 土地所有權人或其配偶、未成年子女於土地出售前,在該地設有戶籍且持有該自用住宅連續達 6 年以上
  • 簽約買賣前 5 年內都沒有任何出租或營業情形
  • 房子登記在本人、配偶或是未成年子女名下
  • 面積限制都市土地 150 平方公尺;非都市土地 350 平方公尺

未入戶籍影響(三):房地合一稅

Credit: 財政部

買房時沒有入戶籍,除了影響出售房屋時的土地增值稅外,若是 2016 年以後取得的房屋,還會影響房地合一稅。

若是自用住宅,房地合一稅也能享有 10% 的優惠稅率,只要符合以下條件,即可享有課稅所得 400 萬元以內者免納所得稅,超過 400 萬元者,就超過部分按 10% 課徵所得稅:

  • 個人或其配偶、未成年子女辦理戶籍登記、持有並居住於該房屋連續滿 6 年
  • 交易前 6 年內,無出租、供營業或執行業務使用
  • 個人與其配偶及未成年子女於交易前 6 年內未曾適用自住房地租稅優惠規定

有沒有入戶籍都不影響:房屋稅

Credit: 591

由於房屋稅的課徵條件是以房屋實際使用情形作為依據,只要符合條件,既使沒有入戶籍,一樣能享有自用住宅優惠。(水費、電費帳單即可作為自用住宅的證據)

房屋稅率分別為自用住宅稅率 1.2%、非自用住宅稅率 1.6%,申請自用住宅稅率須符合以下三個條件:

  • 房屋無出租使用
  • 本人、配偶或直系親屬實際居住
  • 本人、配偶及未成年子女全台合計3戶以內

自用住宅入戶籍,影響稅單要注意

房屋有沒有入戶籍,影響到很多稅單的金額,若一不注意,可能就讓荷包大失血,因此不可不慎!建議大家若是有自用住宅,就要辦理入戶籍,藉此可以省下不少稅金喔!

地價稅 一般稅率千分之十起;自用住宅只需繳千分之二
土地增值稅 一般稅率為 20 至 40 %,自用住宅只需繳 10%
房地合一稅 自用住宅可享 400 萬免稅額,超過部分以 10% 計算
房屋稅 非自用住宅稅率為 1.6%,自用住宅只需繳 1.2%